各科室，各直属单位：

现将我局修订完善的《雅安市科学技术和知识产权局财务管理制度》印发你们，请认真遵照执行。

雅安市科学技术和知识产权局办公室

2017年6月20日

雅安市科学技术和知识产权局财务管理制度

为加强机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律和政策，结合本局工作实际，特制订本制度。

一、预算编制

依据《中华人民共和国会计法》及有关法律、法规和财务管理制度，按照收支平衡、勤俭办事的原则，合理编制单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障本局正常运转的资金需要。

1.办公经费预算。由办公室根据市财政局的预算安排，结合本局当年行政工作保障需求，提出年度行政办公经费预算安排，报分管局领导审查后，提交局长办公会议研究审批后执行。

2.应用技术研究与开发资金预算。由发展计划科结合本局年度科技工作征集，业务科室组织专家评审，分管领导审查后报局党组研究。

二、经费开支

经费开支管理要严格执行财经制度，按规定办事，坚持勤俭节约，合理安排，并做到事事有凭证。财务账目做到日清月结，并准确及时编制上报财务报表。

1.办公用品开支。一般办公用品由办公室确定采购后分管局领导审批报销。报销人须持有合法、真实的原始单据。提供的外部单据，须是合法的税务发票、行政事业性收费收据或其他合法票据；内部单据须是手续齐备、具备报销条件的自制凭证。购买办公用品及设备按政府采购有关规定办理，所购实物要办理入库验收手续，并有两个以上经办人签字。

2.差旅费用开支。出差填写出差审批单，须经分管领导签字批准。出差返回后应及时严格按审批程序报销。副科长以下工作人员出差由科长审核出差天数，科长由分管领导审核出差天数。出差人员回单位后应及时填报差旅费报销单，附住宿、车船等有效票据，经财务审查无误后由分管财务的局领导审批。

3.接待经费开支。接待费包括因执行公务或开展工作业务活动需要产生的交通费、用餐费和住宿费等费用。接待费开支由分管财务的局领导审批报销。公务接待报销须三单齐全：发票（原始正规凭证）；派出单位公函（若无函，则需填写公务接待审批单） ；公务接待清单及附件（附件：须附经签批的接待方案；有经办人签字的原始菜单 ）。

4.专项经费开支。专项经费包括应用技术研究与开发资金、按应用技术研究与开发资金一定比例列支的科教兴雅工作经费。属应用技术研究与开发资金列支的项目经费，由管理该项目的业务科室根据项目下达经费和实施进度要求，签发项目拨款通知单，经发展计划科审核并签字，报分管领导审核签字后拨款，并将拨款单、项目下达通知文件作为拨款依据交财务留存；属科教兴雅工作经费的开支，由分管领导审批报销。

三、财务监督

1.办公室会同发展计划科负责协助审计部门对本局的审计工作。发展计划科负责对由本局归口管理的应用技术研究与开发资金的监督使用。

2.财务公开，接受监督。每年召开1次职工大会，通报经费预算和开支情况。